디지털 노마드 비자 국가별 소득 요건 및 세금 정책 비교

디지털 노마드 비자는 프리랜서, 원격근무자, 온라인 창업자 등이 외국에 체류하면서 합법적으로 일할 수 있도록 설계된 장기 체류 제도입니다.
단순한 관광 체류가 아닌, 외화 수입이 있는 장기 거주자를 위한 정책이기 때문에 대부분의 국가에서는 최소 소득 요건과 세금 관련 조건을 명확히 요구하고 있어요.
하지만 각국의 기준은 제각각이라 사전에 비교하지 않으면, 비자 신청 단계에서 낭패를 보거나 불리한 세법 환경에 놓일 수 있습니다.

이 글에서는 디지털 노마드 비자 제도를 운영하는 주요 국가들을 중심으로, 소득 기준과 세금 관련 규정을 중심으로 비교해 드릴게요.

 

 

1. 크로아티아

월 최소 소득 요건: 약 2,300유로 이상

신청 기준: 프리랜서, 원격근무자, 자영업자 가능

세금 정책: 디지털 노마드 비자 체류자는 세법상 비거주자로 간주 가능

세금 유의사항: 외국 소득은 현지 과세 대상이 아님

기타: 1년 체류 후 연장 불가, 재신청 필요

크로아티아는 유럽에서 디지털 노마드 비자를 가장 먼저 시행한 나라 중 하나예요.
세금 부분에서 가장 매력적인 조건을 갖추고 있는데, 외화 수입을 보유한 경우에도 현지 세무 등록 의무가 면제될 수 있어 실질 세금 부담이 없습니다.

 

2. 포르투갈

월 최소 소득 요건: 3,040유로 이상 (2024년 기준, 최저임금의 4배)

신청 기준: 재직증명서, 계약서, 수익 증빙 필수

세금 정책: 183일 이상 체류 시 세법상 거주자로 전환

세금 유의사항: NHR 제도를 통해 일부 소득에 대해 세금 감면 가능 (단, 점차 폐지 예정)

기타: 1년 체류 후 최대 5년까지 연장 가능, 이후 영주권 신청 가능

포르투갈은 디지털 노마드에게도 체류 기간에 따른 세무 전환 가능성을 명확히 경고합니다.
단순히 비자를 받는 것뿐 아니라, 세법상 거주 요건(183일 체류, 주요 생활 기반 여부 등)을 넘기면 소득 전체가 과세 대상이 될 수 있어요.

 

3. 에스토니아

월 최소 소득 요건: 약 3,500유로 이상

신청 기준: 원격근무/자영업자, 외국계 수익 증빙 필수

세금 정책: 183일 이상 체류 시 세법상 거주자로 분류

세금 유의사항: 자영업자 등록 시 현지 소득세 및 보험료 납부 의무 발생

기타: 비자 신청은 엄격한 편, 증빙자료 중요

에스토니아는 디지털 거버넌스가 발달한 나라답게 전자 납세 시스템과 체류자 과세 관리가 매우 정교해요.
세법상 거주자로 분류되면 모든 외화 수입에 대해 세무 신고 및 세금 납부 의무가 생깁니다.
그렇기 때문에 체류 기간을 183일 이하로 유지하거나, 명확히 해외 원천임을 증명할 수 있어야 해요.

 

4. 멕시코

월 최소 소득 요건: 2,600~3,000달러 수준

신청 기준: 임시 거주 비자(T.R. 비자)를 통해 노마드 체류 가능

세금 정책: 183일 이상 체류 시 세법상 거주자 전환

세금 유의사항: 세계 소득에 대해 과세 대상이 될 수 있음

기타: 세무 등록 없이 체류가 가능하나, 장기 체류자는 CURP(외국인 번호) 발급이 요구됨

멕시코는 비교적 까다롭지 않은 체류 조건과 온화한 세금 환경 덕분에 인기 있는 국가입니다.
다만 183일 이상 체류하고 실제 거주 기반이 형성되면, 외국 소득에 대한 납세 의무가 발생할 수 있어 주의가 필요합니다.

 

5. 발트 3국 / 기타 동유럽 (라트비아, 루마니아 등)

월 소득 요건: 국가마다 차이 있으나 보통 2,000~3,000유로

세금 정책: 대부분 183일 기준으로 거주자 판별

기타: 일부 국가는 외화 소득에 과세 면제 정책 도입 중

동유럽 국가들은 생활비와 물가가 낮아 디지털 노마드에게 적합하지만, 세금 구조는 국가마다 매우 다르기 때문에 사전 확인이 필수입니다.
조세 회피국 또는 세금 우대 정책을 운영하는 나라도 있지만, 체류자가 많아질수록 규제가 강화되는 추세입니다.

 

디지털 노마드 비자 소득 요건 비교 표

국가	월 소득 요건	세법상 거주자 기준	외화 소득 과세 여부	세금 전략 핵심
크로아티아	2,300유로	183일 이상 체류 시	면제 가능	비거주자 유지
포르투갈	3,040유로	183일 이상 체류 시	NHR로 감면 가능	NHR 신청 필수
에스토니아	3,500유로	183일 이상 체류 시	과세 대상 가능	체류 일수 조절
멕시코	약 2,800달러	183일 이상 체류 시	과세 대상 가능	비거주자 유지
라트비아 등	약 2,500유로	국가별 상이	국가별 상이	조건 선별 필요

 

디지털 노마드를 위한 이중과세 방지 협약 활용 팁

디지털 노마드 비자를 받은 뒤 해당 국가에서 세법상 거주자로 간주될 경우, 가장 먼저 확인해야 할 것이 바로 한국과 해당 국가 간의 ‘이중과세 방지 협약(조세조약)’ 체결 여부입니다.
이 협약이 체결되어 있다면, 같은 소득에 대해 양국에서 모두 세금을 내는 이중과세를 피할 수 있는 조정 절차가 마련되어 있습니다.

일반적으로 이중과세 방지 협약은 소득 발생 국가에 우선 과세권을 부여하거나, 한쪽에서 낸 세금을 다른 쪽에서 공제하는 방식으로 작동합니다.
예를 들어, 한국 국적자가 포르투갈에서 세법상 거주자가 되어 외화 소득에 대해 일부 세금을 내야 할 경우, 이미 한국에서 낸 세금이 있다면 포르투갈에서 전액 또는 일부를 공제받을 수 있어요.
단, 이 혜택을 받기 위해선 반드시 양국의 소득 신고 절차를 정식으로 진행해야 하며, 필요한 서류와 공증 절차가 국가마다 다르기 때문에 세무 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

이중과세 방지 협약은 단순한 혜택이 아니라, 글로벌 노마드가 절세 전략을 짤 수 있는 중요한 수단이기 때문에 체류국을 고를 때 반드시 고려해야 할 핵심 조건 중 하나입니다.
특히, 포르투갈, 에스토니아, 멕시코 등은 한국과 조세조약이 체결되어 있으므로, 세금 부담을 줄이는 데 있어 실질적인 도움이 될 수 있습니다.

 

결론

디지털 노마드 비자 제도는 단순히 비자를 받아 외국에 체류할 수 있는 수단이 아니라, 세법상 거주자 전환 여부에 따라 소득 전체가 과세 대상이 될 수 있는 구조적인 문제를 안고 있습니다.
따라서 비자를 받기 전에는 내가 어떤 소득 구조를 갖고 있고, 해당 국가에서 세금 납부 대상이 되는가를 철저히 분석해야 합니다.

소득 요건이 낮다고 해서 조건이 유리한 것이 아니며, 세금이 낮아 보여도 실제 체류 기간이나 세법상 해석에 따라 생각보다 많은 납세 의무가 생길 수 있어요.
결론적으로 디지털 노마드로 장기 체류를 고민한다면, 단순한 생활 환경보다 세금과 소득 요건의 조합이 나에게 유리한 국가를 고르는 것이 핵심 전략입니다.